信用證（Letter of Credit,L/C）是指由銀行（開證行）依照（申請人）的要求和指示，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)向第三者（受益人）或其指定方進行付款的書面文件。簡單來說信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。
為什么要采用信用證呢？或者說采用信用證有什么好處呢？
在國際貿(mào)易活動，買賣雙方可能互不信任，買方擔心預付款后，賣方不按合同要求發(fā)貨；賣方也擔心在發(fā)貨或提交貨運單據(jù)后買方不付款。因此需要兩家銀行做為買賣雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業(yè)信用。銀行在這一活動中所使用的工具就是信用證。
在信用證中，扮演著主要角色的有買方、賣方、銀行。信用證的流程是：買方先將貨款交存銀行，由銀行開立信用證，通知異地賣方開戶銀行轉(zhuǎn)告賣方，賣方按合同和信用證規(guī)定的條款發(fā)貨，銀行代買方付款。
一張圖簡單概括信用證的流程：
在信用證案例中，最常見，也最受人們關(guān)注的有四大案例：欺詐案例、軟條款案例、國際結(jié)算案例和風險案例。今天先跟大家分享欺詐案例和軟條款案例，國際結(jié)算案例和風險案例有待下回分解
1. 欺詐案例——買家與當?shù)劂y行勾結(jié)，以信用證不符點為由進行欺詐
中國供應商A公司與B公司（阿爾及利亞公司）簽訂了一份合同金額為200多萬美金的出口到阿爾及利亞的奧蘭港口的合同。簽訂的是信用證條款。
貨物分兩批走貨，第一批貨物出了90多萬美金。問題是出現(xiàn)在第二批貨物上，貨走后，在9月底A公司交單給銀行，要求付款。但是B公司突然提一個不符點。后來隔了一段時間，A公司才駁回了這個不符點。銀行以這個不符點為由，一直拖延著不付款，到十月中旬還是沒有消息。而客戶亦不配合A公司，不與當?shù)劂y行溝通，一直推脫著，直到貨物到了目的港口-奧蘭港口。
（注：不符點是指單證與信用證不符，銀行有權(quán)以不符點為由拒絕付款。）
等到貨物到達港口以后，客戶突然通知銀行，由于A公司延遲答復不符點，要求A公司把貨價降至48萬美金，否則就不付款。A公司拒絕并在協(xié)商無果的情況下要求拉回貨物。
但是B公司告訴A公司一個最壞的消息，就是關(guān)于阿爾及利亞海關(guān)規(guī)定：所有出口到阿爾及利亞的貨物，如果在21天以內(nèi)沒有清關(guān)，將自動轉(zhuǎn)到阿爾及利亞海關(guān)監(jiān)管區(qū)。如果退運或者轉(zhuǎn)運，需要出具提單上標明收貨人或者通知人的拒收證明。如果他們不出具拒收證明，任何人，包括出口人或者貨主，都無權(quán)退運或者轉(zhuǎn)運。3個月以后阿爾及利亞海關(guān)有權(quán)沒收此批貨物且無償拍賣。而收貨人有優(yōu)先權(quán)擁有此貨物。
A公司及時聯(lián)系阿爾及利亞律師，此批貨物暫時不會拍賣。但是官司進入訴訟等等程序，要到2009年的6月份才能有初步結(jié)果，可是到那個時候，港口費用已經(jīng)達到50多萬美金了。
案例分析：
此案是典型的信用證欺詐案例。買方串通當?shù)劂y行，在提出無理要求未得到滿足時，利用阿爾及利亞海關(guān)的規(guī)定，在貨物到達以后，就有恃無恐地要求降價，如果不降價，就勾結(jié)最終客戶，不給出證明，讓賣家無法拉回貨物或者轉(zhuǎn)港。
如何規(guī)避這種收匯風險？阿里巴巴一達通的信融保產(chǎn)品，提供買斷的服務。客戶若擔心收不到外匯，可以選擇買斷服務?？蛻粼跐M足買斷條件（開證銀行滿足規(guī)定&交單沒有不符點）的情況下，阿里巴巴一達通可以為其信用證買斷收匯風險。阿爾及利亞有黑名單銀行，在客戶開證之前阿里巴巴一達通會提前告知客戶需避免此類黑名單銀行，在前期就為客戶把控銀行風險。且受益人是阿里巴巴一達通的信用證，有專業(yè)的人員為客戶制單，在制單員確認全套信用證單據(jù)沒有不符點的條件下，客戶就可以申請買斷服務。
2.軟條款案例——利用第一次附帶軟條款且交易成功、迅捷的信任，在第二次交易時詐騙
A公司向美國B公司出口馬桶蓋。付款方式為即期信用證；但客戶要求寄1／3正本（提單）以便早日提貨銷售，并一再聲稱這是美國商界現(xiàn)行流行做法。因是第一次交易，A公司堅持不寄，B公司則堅持不寄不成交。最后A公司妥協(xié)了。第一次合作很順利，在A公司剛剛寄出提單，就收到了B公司通過銀行信用證項下的付款。
第二次合同金額增至USD31，500，B公司仍堅持帶1／3正本提單?？紤]到B公司第一單很守信用及時付款的事實，A公司答應了B公司要求。貨發(fā)出后，就及時將正本B／L寄出并迅速向銀行交單議付。十幾天后，A公司詢問B公司是否已經(jīng)付款時，B公司答曰：正在辦理。二十幾天后當A公司發(fā)現(xiàn)貨款仍未到帳又追問是否已付款時，B公司答曰：因資金緊張，過幾天就付款。實際此時B公司已憑A公司寄去的正本提單將貨提走。三十幾天后待A公司再詢問B公司付款時，B公司開始拖延，后來就完全沓無音信了。由于交銀行單據(jù)超證出運有明顯不符點，所以銀行已無從幫忙，A公司白白損失20多萬人民幣。
案例評析：
1、不論是新老客戶，不論成交量大小，最好能以信用證方式為主要付款條件來簽合同。信用證項下付款條件下，對證中含有軟條款的，如寄1／3正本提單、提供繁瑣的檢驗報告、限制第三國議付等等，要事先落實是否能做到否則決不接受。對其他條款也要認真審核，如不能做到，要及時通知客戶修改，要認真檢查審核單據(jù)，單單相符，單證相符，不給不法商人以任何可乘之機。
2、必須努力識破奸商慣用的欺詐手段，防患未然?？蛻舻谝粏涡攀爻兄Z，及時付款，沒有任何推遲和延誤，而第二單就開始詐騙。這是一切騙子所慣用的伎倆，先給你點甜頭，引誘你上釣，然后開始行騙。
如何規(guī)避這種信用證軟條款？阿里巴巴一達通有全國領先的信用證團隊，在客戶來了信用證草稿的時候就會幫客戶審核出該證是否有軟條款，提前為客戶過濾條款風險。
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